一、健全基本养老金合理调整机制，缩小城乡差距
「十五五」规划明确，将健全城乡居民基础养老金合理调整机制，逐步提高基础养老金标准。与以往相比，调整将更注重均衡性，不再单纯依赖地方财政能力，而是由国家统筹指导，地方基础养老金调整将适当向高龄人员倾斜。这意味着未来城乡居民养老金上调将更加公平，中西部欠发达地区居民有望获得更高涨幅。
二、完善代缴政策，巩固困难群体应保尽保成果
规划强调继续落实困难群体基本养老保险费代缴政策，对低保对象、特困人员、重度残疾人等缴费困难群体，由政府全额或部分代缴养老保险费，确保困难群体不掉队。2026年一季度，全国已为729万困难群体代缴城乡居民养老保险费，代缴规模持续扩大。符合条件的居民可向当地社保部门咨询具体申领流程。
三、鼓励多缴多得，完善城乡居民参保缴费激励约束机制
「十五五」期间将健全城乡居民基本养老保险参保缴费激励约束机制，稳步提高整体缴费水平。有条件的集体经济组织也将被鼓励对参保居民给予补助。缴费越多，政府补贴越多，个人账户积累越高，退休后养老金水平越高。规划鼓励有条件的居民选择更高缴费档次，尽早规划养老储备。
四、加快发展多层次多支柱养老保险体系
规划提出加快发展多层次、多支柱养老保险体系，三大支柱各有定位：
- 第一支柱：基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，是养老保障的基石，覆盖超10亿人。
- 第二支柱：企业年金，规划将扩大企业年金制度覆盖范围，探索开展企业年金创新试点，并出台实施企业年金个人账户转移接续政策，让跳槽不丢年金。
- 第三支柱：个人养老金，规划将优化税收优惠政策，扩大税收优惠覆盖范围，对中低收入群体给予更大力度的税收支持；同时将国债、特定养老储蓄、指数基金等纳入个人养老金产品范围，产品供给更加丰富。
五、三支柱协同发展，信息互通保障权益连续
三大支柱之间将建立跨支柱信息共享机制，依托全国统一的社会保险公共服务平台，实现参保信息、缴费记录、权益数据互联互通。这意味着参保人在不同支柱间的转换、衔接将更加顺畅，权益累计不中断。同时，规划还将统一养老金领取的基本规则，探索不同支柱养老金待遇的衔接计算方式，提升体系协同效能。
总体来看，「十五五」期间基本养老保险政策以公平、可持续、多层次为方向，在保障基本的同时，通过企业年金和个人养老金两个支柱的扩围，为居民提供更高水平的养老保障。灵活就业人员、新业态劳动者等群体将被纳入更多保障范围，养老保障覆盖面持续扩大。
